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为进一步加强单位内部控制工作,按照xxx县财政局下发的《xxx县关于开展全县行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知》(x财发〔2017〕97号)的要求,我局高度重视并认真开展了单位内部控制报告编报质量“回头看”工作,现将自查情况汇报如下:

一、提高认识,认真组织

接到县财政局《xxx县关于开展全县行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知》通知后,我单位迅速召开了专题会议并认真学习了文件精神,要求全体干部职工要切实提高思想认识,充分认识做好内部控制报告编制质量“回头看”工作的重要性,明确单位内部控制报告编报质量“回头看”,是查漏补缺,纠偏整改,夯实内部控制建立和实施基础,是促进公共服务效能和内部治理水平的不断提高。我单位立即按照文件要求,组织人员,加强领导,落实责任,认真开展了单位内部控制报告编报质量“回头看”工作。

二、认真自查,查漏补缺

(一)单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

1.我单位内部控制工作部署会议是由单位主要负责人xxx局长主持,xxx局长支持制定相关工作方案。我单位已成立内部控制领导机构,并形成会议纪要,xxx局长担任内控领导机构负责人。

2.我单位主要负责人xxx局长主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题,主持制定内部控制工作方案,健全工作机制,明确内部控制组织及领导职责分工,同时也为开展内部控制组织配备了人员。

3.我单位内部控制工作方案中明确了内部控制工作机制、培训机制、沟通反馈、汇报机制、专项问题研究解决机制。

4.我单位主要负责人农少平局长履行审核责任并签字负责,不存在他人员代签或未经审核就上报的问题。

(二)单位组织开展内部控制风险评估情况。

我单位已开展内部控制风险评估工作,针对风险评估也制定了工作方案,并对组织开展了内部控制专项培训等工作。

(三)单位组织开展经济业务流程梳理情况。

1.我单位预算管理业务内部控制流程包含了预算编制、预算批复及分解下达、预算执行和分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价环节的流程。

2.我单位收支管理业务内部控制流程包括了收入管理、支出管理、银行账户管理、票据管理、公务卡管理、收入和支出分析管理等环节的流程。

3.我单位采购管理业务内部控制流程包括了采购预算管理、采购实施计划管理、采购需求认证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府购买服务、采购合同与支付管理、采购履红、验收与备案管理等环节的流程。

4.我单位资产管理业务内部控制流程包含了资产配置计划管理、资产处置管理、资产报告管理等环节的流程。

5.我单位建设项目管理业务内部控制流程包含了建设项目立项及前期工作管理、建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招标及实施、建设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节的流程。

6.我单位合同管理业务内部控制流程包含合同订立、合同的履行及跟踪、合同纠纷调处、合同备案管理等环节的流程。

(四)单位制定经济业务流程图情况

1.我单位预算管理业务流程图包含了预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算追加调整、决算编制、财政支出绩效评价等流程图。预算编制环节流程图不够细化,我单位将根据预算要求,优化预算流程图,使之更加完善。

2.我单位收支管理业务流程图包含了收入登记管理、借款管理、报销管理、收入和支出分析报告编制等环节流程图。该流程图覆盖业务风险控制环节还不够健全,我单位将结合实际继续补充完善。

3.我单位采购管理业务流程图包含采购预算编制、采购实施计划备案管理、批量集中采购管理、分散集中采购管理、公开招标管理、采购履约、验收与备案管理等环节流程图。我单位将结合采购业务风险易发情况,补充完善好采购管理业务流程图。

4.我单位资产管理业务流程图包含了货币资金支付业务、银行账户的开立、变更、撤销、实物资产配置的申请、实物资产的验收、领用、调拨。我单位的资产管理业务流程图包含的环节较少,不够全面。

5.我单位建设项目管理业务流程图包含了项目立项审批、项目可行性报告编制与审批、项目设计单位的确定和监督、概预算控制、建设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工结算与决算等流程图,该流程图没有前期工作经费申请、建设项目招标及实施等环节,尚存缺陷的,不完善之处我单位将认真补缺,使之更加全面科学。

6.我单位合同管理业务流程图包含了合同审批及订立、合同履约、资金支付、合同归档、统计报送等环节的流程图,没有合同纠纷调处,流程图尚存缺陷的,我单位将加强完善好合同管理业务流程图。

(五)涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况。

我单位在财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购等方面建立制衡机制,对经济和业务活动的决策、执行、监督明确分工,做到相互分离、分别行权;对涉及经济和业务活动的相关岗位,依职定岗、分岗定权、权责明确对各管理层级和各工作岗位,依法依规分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。

(六)建立健全内部控制制度情况。

我单位在预算、收支、资产、采购、建设项目、合同业务等六大业务内部控制制度中均明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责,明确了本业务领域的业务环节,明确了业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等;制定满足外部政策要求,制定内部控制制度主要管控的风险点。

(七)内部控制报告编报基础工作质量情况。

我单位上传的内部控制相关材料,均与实际材料一致,不存在上传支撑材料与实际材料不一致的问题;已将上传支撑材料与实际材料如实报送财政部门,上传内部控制支撑证明材料均与评分指标匹配;不存在漏报、瞒报有关内部控制信息,或编造虚假内部控制信息的问题。